Службата за вътрешни приходи (IRS) позволява на данъкоплатците да приспадат сумата на ипотечните лихви, които са платили през данъчната година, при условие че данъкоплатецът детайлизира своите удръжки. Публикация на IRS 936 обяснява, че тази лихва може да е била изплатена за първо или второ жилище и да е била свързана с първа ипотека, кредитна линия или заем.
Форма 1098 и Годишни суми на ипотечни лихви
Данъкоплатците, плащащи над 600 долара годишно ипотечни лихви, получават a Форма 1098 от заемодателя в началото на годината. Законът изисква копие от този формуляр да бъде предоставено на IRS.
Свързани статии- Удържане на данък върху ипотеката
- Данъчни облекчения за заеми за мобилни къщи
- Формула за изчисляване на ипотечни плащания
При условие, че отговаряте на условията за вземане на приспадане, което е обяснено по-долу, сумата, посочена във формуляра, може да бъде приспадната изцяло. Лихвите, отчетени по формуляр 1098, се отчитат на ред 10 от График А на Форма 1040 .
Изчисляване на размера на ипотечните лихви
В случаите, когато плащанията за ипотечни лихви не се отчитат във формуляр 1098 - например, когато заемате пари от физическо лице, като например продавача на дома, а не от институция, може да се наложи да изчислите размера на лихвата, която сте платили. Има 8-стъпков процес за изчисляване и отчитане на тази сума.
Тъй като повечето данъкоплатци плащат по-малко лихви всеки месец през живота на техния заем, размерът на приспадащите се лихвени плащания се различава всяка година. Обяснението на изчислението и примерът, съдържащи се по-долу, се основават на опита ви да изчислите лихвените плащания за първата година на заема. За да изчислите колко сте платили лихви за дадена година, ще трябва да знаете точната сума на ипотечния кредит към началото на всяка облагаема година.
Стъпка 1: Съберете необходимата информация
За да изчислите размера на лихвата по ипотека, която сте платили през дадена година, трябва да знаете сумата на заема, продължителността на заема и лихвения процент на заема. Използвайки пример за 30 000-годишна ипотека с 75 000 щатски долара с лихва 6%, изчислена с помощта наформула за изчисляване на ипотечните плащания, това стига до месечно плащане от $ 449,66.
Стъпка 2: Определете месечния лихвен процент
За да определите месечния лихвен процент по заема, разделете лихвения процент (в този пример 6%) на 12, което представлява броя на месеците в годината: .06 / 12 = .005.
Стъпка 3: Определете колко лихви плащате през първия месец
За да определите колко лихва плащате през първия месец на годината, умножете месечния лихвен процент за заема по общата сума на заема:, 005 x 75 000 $.
В този пример за първия месец от първата година на ипотеката сте платили 375 долара лихва.
Стъпка 4: Изчислете колко плащате към главницата през първия месец
Извадете размера на лихвата, която сте платили, от пълната сума на месечното плащане, за да изчислите колко сте платили главница през първия месец от първата година на ипотеката: $ 449,66 - $ 375 = $ 74,66.
Стъпка 5: Определете нов баланс на кредита
Извадете сумата, която сте платили към главницата през първия месец от първата година на ипотеката, за да определите оставащото салдо по ипотеката: $ 75 000 - $ 74,66 = $ 74 925,34.
Стъпка 6: Повторете, за да определите плащането на лихви за всеки месец
Започвайки с новото салдо по заема, изчислено в стъпка 5, повторете стъпки 2-4 за следващите месеци от годината.
Стъпка 7: Общо вашите месечни лихвени плащания
Съберете всичките си лихвени плащания, извършени през годината, за да определите колко сте платили през годината. Това е вашата подлежаща на приспадане сума.
Стъпка 8: Отчетете размера на платената лихва
Размерът на лихвата, която сте платили през годината, както се изчислява, се отчита на ред 11 от списък А, който също трябва да съдържа името, адреса и идентификационния номер на данъкоплатеца на лицето, на което са платени лихвите.
Калкулатори в помощ
Онлайн калкулаторите ви казват колко можете да спестите от федералните си данъци върху доходите. Наличните калкулатори включват:
- Money-Zine : За да използвате този калкулатор, трябва да посочите срока на заема в месеци, вашата федерална данъчна категория, сумата на заема и годишната лихва. Той генерира общата лихва, която можете да приспаднете, и цялата данъчна облага през целия живот на ипотеката.
- Bankrate : Калкулаторът на този уебсайт изисква да въведете ипотечната сума, срока на заема, федералните и щатските данъчни ставки и лихвения процент по заема. След това ви предоставя сумата на лихвата, която сте плащали всяка година от заема.
Ограничения при отчисления
IRS ограничава размера на приспадането при плащания на ипотечни лихви които могат да бъдат взети:
- Ипотека за закупуване на жилище : Това включва всяка ипотека, взета след 1987 г. за закупуване, изграждане или подобряване на жилище. Максималната сума на заема за този вид заем не може да надвишава 1 милион или 500 000 щатски долара за семейни двойки, подаващи отделно.
- Ипотека на собствения капитал : Ограничението за приспадане на лихвите, изплатени по заем за собствен капитал, е по-малката от общата стойност на справедливата пазарна стойност на дома, която е намалена със сумата на дълга за придобиване на жилище или $ 100 000 за семейни двойки, подаващи съвместно, или $ 50 000 за семейни двойки, подаващи отделно.
Допустимост за приспадане
Според IRS Publication 936 плащанията по ипотечни лихви могат да бъдат приспаднати от данъчни декларации, ако:
- Данъкоплатецът подава списък А за формуляр 1040 и
- Ипотеката е върху квалифициран дом, в който данъкоплатецът има обезпечен дълг и
- И данъкоплатецът, и заемодателят възнамеряват да върнат ипотеката.
Квалифициран дом е първият или вторият дом на данъкоплатеца, включително лодка, ремарке, мобилен дом и кооперация. Лихвите върху основно жилище, използвано за повече от една цел, например за домашен офис, могат да бъдат приспаднати само за сумата, приложима за жилищното използване на дома. Ако се отдаде под наем второ жилище, данъкоплатецът трябва да използва дома за повече от 14 дни или 10% от дните, през които домът е нает, за да може той да се класира.
Приспадане на лихвените Ви плащания
Използвайки или формуляра, изпратен до вас от вашия кредитор, или изчислението по-горе, може да успеете да приспаднете пълния размер на вашите годишни плащания по ипотечни лихви. По този начин можете да спестите пари от данъците си. За повече информация се обърнете към данъчен специалист.
