Докато лихвите по кредитни карти, използвани за лични разходи, не могат да бъдат приспадани, лихвите, които плащате върху такси, използвани за бизнес цели, могат да бъдат приспаднат като бизнес разход върху федералната данъчна декларация на вашата компания.
Лихва по кредитни карти като бизнес разход
Ако използвате кредитна карта, за да платите за нещо, което се квалифицира като бизнес разход, тогава всяка лихва, която плащате върху тази такса, също се квалифицира като бизнес разход. Можете да приспаднете тази лихва, независимо дали вашият бизнес е корпорация, еднолично дружество, партньорство или друга форма на бизнес.
Свързани статии- Приспада ли се лихвата върху данъчните санкции?
- Плащане на федерален данък върху доходите с кредитна карта
- Удръжки на бизнес разходи
Съображения за сметка на кредитна карта
Самата кредитна карта не е задължително да бъде бизнес кредитна карта. Най-добре е обаче да запазите една карта, която да използвате само за бизнес цели - в противен случай, като разберете колко от лихвите са свързани с бизнеса и колко лични, може да стане изключително сложно.
Например може да похарчите 50 долара за закупуване на офис консумативи за вашия бизнес и 100 долара за хранителни стоки и да поставите двете такси на една и съща карта. Следващият месец може да похарчите още $ 75 за бизнес покупки и $ 25 за лични покупки на същата карта. Ако оставите всички тези такси на картата в продължение на няколко месеца и те натрупат лихва, ще бъде много трудно да разберете каква част от лихвите са свързани с всяко от различните такси, за да определите каква част от нея можете да приспаднете вашата данъчна декларация.
Проследяване на разходите за лихви
Много счетоводни програми (включително QuickBooks ) ви позволяват автоматично да изтегляте транзакции от кредитна карта, включително лихви. Ако имате комбинация от бизнес и лични такси на картата, ще трябва или да въведете бизнес таксите си ръчно, или да премахнете личните такси от вашата счетоводна система.
Свързаните с бизнеса лихвени такси трябва да бъдат въведени във вашата счетоводна система като „лихвени разходи“ или нещо подобно. Вашата счетоводна система вероятно вече има категория с това име. Точното име, което сте избрали за категорията, всъщност няма значение, стига да го използвате последователно и вашият счетоводител или счетоводител знае какво означава.
Пари в сравнение с начисляване
Собствениците на фирми могат да изберат да използват или метода на паричните средства, или метода на начисляване, когато водят своите книги. Избраният от вас метод на счетоводство ще повлияе на начина, по който можете да приспаднете бизнес лихва от кредитни карти.
- Пари в брой: Ако използвате метода на касовото счетоводство, можете да приспаднете лихвата, която сте платили през годината, но не можете да приспаднете такси, които все още не сте платили. Например, ако на вашата кредитна карта през декември 2017 г. се появи такса от 10 лихви и я платите през януари 2018 г., не можете да я приспаднете от данъците си за 2017 г. Вместо това ще можете да го приспаднете от данъците си за 2018 г.
- Начисляване: Ако използвате метода на счетоводното начисляване, можете да приспаднете лихва, тъй като тя се начислява върху вашата карта, независимо кога я плащате. В горния пример собственикът на бизнес с метод на начисляване би приспаднал лихвата от данъците си за 2017 г., но не и от данъците си за 2018 г.
Отчитане на бизнес интерес
Начинът, по който отчитате лихвите по данъчната си декларация, ще зависи от формата на вашия бизнес. Едноличните търговски дружества, партньорства и корпорации използват различни форми за своите федерални данъчни декларации.
-
Едноличните търговци и едноличните LLC отчитат бизнес интереса към График В . За версията от 2017 г. на този формуляр лихвата за бизнес кредитна карта отива на ред 16б.
-
Корпорациите използват и двете Форма 1120-С (за корпорации C) или Форма 1120-S (за S корпорации) като тяхна основна федерална данъчна декларация. LLC също могат да използват една от тези форми, ако са избрали да подават данъци като корпорация. Във формуляр 1120-C приспаданията на бизнес лихви отиват на ред 16. Във формуляр 1120-S намаленията на бизнес лихви отиват на ред 13.
-
Партньорства и някои LLC използват Форма 1065 за техните федерални данъчни декларации. В този формуляр отчисленията за бизнес лихви се отчитат на ред 15.
Капитализация на лихвите
Едно изключение от обичайните правила за приспадане на бизнес лихвата е капитализирането на лихвите. Когато правите основна покупка за вашия бизнес, като например оборудване, не можете да приспаднете цялата покупка наведнъж - вместо това IRS иска да амортизирате артикула, като прекъснете отчислението за него в продължение на няколко години. Например, ако купувате кола за вашия бизнес, обикновено ще трябва да приспаднете цената на автомобила в продължение на пет години, вместо да приспаднете целия разход през годината, в която сте го купили. Разходите, които трябва да амортизирате, се наричат „капиталови разходи“ от IRS.
Всеки бизнес интерес, който имате като част от капиталов разход, също трябва да бъде амортизиран със същата ставка, с която амортизирате капиталовите разходи. Например, ако закупите служебен автомобил, който амортизирате за пет години, лихвите, които плащате по кредита за кола, също ще трябва да бъдат амортизирани за пет години. Малко вероятно е да сте поставили толкова големи разходи на кредитната си карта, но ако сте го направили, тогава лихвата по кредитната карта ще трябва да бъде амортизирана със същата ставка като закупения артикул.
Други съображения
Възможността да се приспадат лихвите за свързани с бизнеса такси за кредитни карти е полезно, но все пак е по-добре изобщо да не се налага да плащате лихва. Опитайте се да изплащате кредитните си карти всеки месец, преди да се приложат лихвени такси и ще спестите още повече пари.
Декларациите за бизнес данъци могат да станат много сложни, особено за корпорациите, така че е най-добре да наемете данъчен специалист, който да ви подготви декларацията. Това вероятно може да ви спести повече от данъците, отколкото разходите за такси за професионално обслужване, а също така може да осигури ползата от спокойствието.
