Въпреки че данъкоплатците не са длъжни да предоставят Служба за събиране на данъци (IRS) с информация за измамно данъчно поведение на друго лице, те се насърчават да го направят. Докладването на данъчна измама е сериозно действие и може да доведе до обвиняемо лице, което да бъде глобено или затворено.
Отчитане на измами с федерален данък върху дохода
IRS изисква съобщенията за измами да бъдат в писмена форма. Има два начина за подаване на писмен доклад за данъчни измами: подаване на формуляр, предоставен от IRS, или писане на писмо. Информацията, съдържаща се във вашето писмо, трябва да бъде подобна на тази, която се изисква във формуляра.
Свързани статии- Закони за укриване на данъци в щата Калифорния
- Данъци за уреждане на данъци
- Данъчни съвети за съвместна собственост на дома
Форма 3949-А
Форма 3949-А със заглавие „Препращане на информация“ се използва за докладване на данъчни измами. Този формуляр изисква от вас да предоставите информация за контакт за физическото лице или бизнеса, за който отчитате. Ако подавате сигнал за физическо лице, можете също да посочите семейното му състояние и името на съпруга / съпругата.
След това идентифицирате вида на измамата, която смятате, че се случва, и размера на участващите пари. След това ще бъдете помолени да предоставите кратко описание на събитието или поведението, което смятате за измамно. И накрая, предоставяте каквато и да е информация за банките на обвиняемия.
Въпреки че има места за тази информация, трябва да предоставите само това, което знаете и не е необходимо да разследвате ситуацията, за да разкриете каквото и да е, което не знаете. Следователно вашият формуляр не е невалиден или непълен, ако не знаете банковата информация или семейното му състояние.
В самото дъно на формуляра ще бъдете помолени да предоставите вашето име и информация за контакт. Този раздел не е задължителен; всички съобщения за предполагаема измама се третират като дадени анонимно. Можете да изпратите формуляра онлайн или да го изпратите по пощата до офиса на агенцията във Фресно, Калифорния.
Писане на писмо
Ако решите да напишете писмо, за да докладвате за измамата, съдържанието му трябва да съдържа възможно най-много информация. Вашата цел с писмото ви трябва да бъде да позволите на IRS да започне разследване с предоставената от вас информация. В писмото си IRS препоръчва да включите:
- Името и адресът на лицето или компанията, за която докладвате
- Социалното осигуряване или данъчната идентификация на физическото или юридическото лице
- Описание на предполагаемото нарушение
- Сроковете, в които е възникнало нарушението
- Размерът на участващите пари
- Вашата информация за контакт
Още веднъж писмото ви ще бъде третирано като анонимно. Следователно може да пропуснете да предоставите вашата информация за контакт.
Докладване на схема за избягване на данъци
Схемата за избягване на данъци е план, насочен към подпомагане на данъкоплатците при избягване на плащането на данъци. Тези схеми обикновено са незаконни и се различават от далаверите за уреждане на данъци. За да докладвате такава схема, трябва да попълните Формуляр, предоставен от IRS . Този формуляр изисква да обсъдите:
- Основните наематели на схемата
- Как го осъзнахте
- Информация за контакт на дизайнера на схемата или организатора
- Дали са предоставени промоционални материали и дали включвате копия от тях
- Всички срещи или семинари, провеждани за популяризиране на схемата
- Географският обхват на схемата и целевата аудитория
- Вашата информация за контакт
За пореден път тази информация се третира като предоставена анонимно. Следователно не е необходимо да предоставяте пълната си информация за контакт.
Докладване на измамно професионално поведение
Можете също така да докладвате счетоводители и адвокати, които смятате, че участват в данъчни измами. За целта изпращате имейл до Службата за професионална отговорност на IRS (ops@irs.gov). Този имейл трябва да съдържа:
- Името на професионалиста и тяхната сфера на работа
- Държавата, в която те практикуват
- Информацията им за контакт
- Те са вид измама, за която смятате, че се случва
- Вашата информация за контакт
Предоставете възможно най-много информация, но не разследвайте ситуацията сами. Вашата информация за контакт е оценена, но не е задължителна, за да изпратите своя отчет.
Докладване на държавни данъчни измами
Много държави, като Ню Йорк и Калифорния , позволяват на данъкоплатците да докладват онлайн местни или държавни данъчни измами. Повечето пъти тези отчети трябва да бъдат в писмена форма и да съдържат информация, подобна на исканата от IRS за докладване на федерални данъчни измами. Някои държави обаче ви позволяват да се свържете по телефона с тяхната агенция за събиране на данъци, за да направите доклад.
Определяне дали да се докладва за измама
Поради потенциалните последици докладването на данъчни измами е сериозно. През 2004 г. IRS започна 206 разследвания на измами и препоръча наказателно преследване за 167 от тях. Като цяло 117 от преследваните дела доведоха до осъждане и наказание на докладваното лице.
Това обаче не трябва да ви възпира от подаване на сигнал за измама. Данъчната измама е сериозно нарушение и ако смятате, че се случва, трябва да докладвате за това на съответния орган.
